临筹委2012年9月1日会议纪要

一、时间：2012年9月1日晚。

二、主题：讨论财务管理制度

三、地点：阮氏临筹会群。

四、记录整理：阮方、阮一鸣。

五、参会人员：

阮干轩 阮少文 阮  初 阮传鑫 阮  方阮桂鸿 阮汉能 阮福忠 阮妙铅 阮其尾 阮仁富 阮仁贵 阮汝梦 阮仕杰 阮文兵 阮先福 阮绪娟 阮学平 阮一鸣 阮正东阮正习 阮仕军 阮寿雄 阮文兵 阮汉先 阮海涛阮家麟 阮德良 阮仕杰 阮秋桂阮诗平 阮荣耀 阮有贵 阮  鹏 阮方义 阮建峰 阮永丰

六、会议内容：

第一条 为规范阮氏文化研究会财务行为，保护会员和各分会合法权益，发挥财务在阮氏文化研究会中资金管理和使用效益，特制定本管理制度。

第二条 阮氏文化研究会财务部为本会资产管理部门，接受阮氏文化研究会理事会的领导，对阮氏文化研究会理事会负责。

宗亲提议：

阮正习：“第一条要把依据表明，即根据《章程》。”

    讨论结果：通过。

第二章 机构人员职责

第三条 本阮氏文化研究会设财务部，为阮氏文化研究会职能部门，对阮氏文化研究会负责。

第四条 财务部人员组成为4人，设财务部长一名，副部长一名，出纳一名，主办会计一名。

讨论结果：通过。。

第五条 财务部的主要职责：

（1）检查和执行各项财务管理制度的落实情况；

（2）负责和编制阮氏文化研究会财务预决算，并向理事会和会员代表大会报告；

（3）发挥财务工作的参与职能，为阮氏文化研究会各项工作开展调查研究，及时提出意见和建议，为决策提供依据，当好参谋和助手；

（4）做好会计核算会计分析和会计研究工作：做好凭证审核，制度把关，会计登记，每月5号为会计月报表报送日，每季度第一个月同时报送上个季度季报，7月5号前同时报送上半年半年报；元月五号前同时报送上年的下半年半年报和上年年报；报送方式为网络传送或财务系统送达。

（5）开展财务相关的各项统计工作；

（6）接受监事会的监督，为监事会开展监督提供便利；

（7）完成阮氏文化研究会交办的其他任务。

讨论结果：通过。。

第六条 财务部长的职责：

（1）负责阮氏文化研究会的财务管理工作；

（2）负责制定阮氏文化研究会财务管理制度；

（3）负责财务部人员及日常工作的管理；

（4）协助会长负责阮氏文化研究会的资金财产安全。

宗亲提议：

阮少文：“加上一条：负责相关报销手续的审批，财务部长应该参与审批，多人监督较好”

阮正习：“第二款 应为负责财务制度的起草工作。财务制度管理应在上一级。”

讨论结果：通过

第七条会计的职责：

（1） 审核报销单据的真实性和手续完整性；

（2） 记账、报账并做到手续完备、数字准确、账目清楚、报账及时；

（3） 妥善保管会计凭证、会计账薄、会计报表和其他会计资料，其中会计账薄包括总分类帐、明细分类账，固定资产登记薄和备查账薄；

（4）妥善保管和使用银行印鉴及网上银行相关资料。

宗亲提议：

阮家麟：“（1） 审核报销单据的真实性，合理性和手续完整性；”

阮少文：“合理性放到最后，会计不审批，主要责任是检查审批手续是否完整，是否存在伪造”

讨论结果：通过

第八条 财务出纳的职责

（1） 认真执行现金管理制度；

（2） 严格审核现金收支单据；

（3） 办理现金收付，做好现金日记账和银行存款日记账的登记；

（4） 配合会计进行各种帐务处理。

宗亲提议：

阮少文：“（2） 严格审核现金收支单据的真实性和审批手续的完整性，不符合条件的财务支出坚决不办理；” “出纳是管钱的，要强调一下原则性”

阮家麟：“金钱出入户口要规定2-3人签名才安全”

讨论结果：通过

第三章 资 产 管 理

第九条 阮氏文化研究会财务应严格按照货币资金管理和控制的规定，及时办理收付和记帐工作，货币资金由出纳员专人管理，会计人员不得兼管货币资金。

第十条 阮氏文化研究会开设专门账户一个，由于为异地办公，一切财务往来只许使用网上转帐，禁止使用现金支票和其它提现操作，出纳掌握网上银行U盾及转帐密码，主办、会长、财务部长等相关监管现金安全领导掌握网上银行查询密码，以确保资金的安全性。

讨论结果：通过。

第十一条 阮氏文化研究会收入和支出业务应分开处理，不得坐收坐支，出纳收入现金后，必须开收据给交款人或捐款人（转帐的邮寄收据给捐款人），收据须保存完整，并扫描收据上传到财务管理系统里供大家监督，收取之现金应于当日汇款至社团帐号下，特殊情况不能超过三日并报经财务部长核准。

第十二条 阮氏文化研究会经费开支报销，单笔金额在1000元及以下的，必须由经办人、证明人，会计审核，由会长签字审批，方可报销；由单笔金额1000元以上由会长、常务副会长、秘书长集体研究决定，会长签字并注明“经×年月日×会议研究批准”同意后方可报销，单笔金额10000元以上，需由阮氏文化研究会常务委员会批准，并经会长签字并注明“经×年月日×会议研究批准”后方可报销。由于为异地办公，各部门无法实际进行及时的签字，主要的签批方式为通过财务管理系统进行网络审批，在恰当时机，再由审批人本人进行补签存档，以确保网络和现实中双重存档，做到财务随时有据可查，有法可依。报销方式一律为网上银行转帐，以确保所有的资金交易在银行方的流水帐上均有记录。

宗亲提议：

阮少文：“会计审核表达不太准确，会计只把关，不审批，改成财务较为准确，因为财务部长是参与审批意见的”

讨论结果：通过

第十三条 阮氏文化研究会财务部长应定期和不定期对货币资金管理进行抽查核对，对抽查结果须向阮氏文化研究会汇报，对货币资金管理存在问题及时制定改进措施。

第十四条 阮氏文化研究会财务应加强对债权债务的清理，对债权发生达1个月仍未清理的，除督促相关经办人员催办外，应向秘书长和会长报告。

第十五条 阮氏文化研究会会员办理业务需借支备用金，借款审批权限比照本章程第十二条，未经审批，财务部门不得办理，业务办理完毕应在一个月内结清。

宗亲提议：

阮家麟：“第十三条 阮氏文化研究会财务部长应定期和不定期---要确定多长时间检查一次，不定期就是任何时候都可以抽查”

阮少文：“我同意正东提出的一季度两次意思”

阮汉先-广东：“其实最有效的办法就是每次活动（会议）的收支情况都在网上及时公示，接受监督！”

讨论结果：通过

第十六条、阮氏文化研究会购入资产单位价值在300元及以上，预计使用年限一年以上，应列为固定资产管理，设立固定资产台帐。

第十七条 阮氏文化研究会固定资产的购置、大修、改良、报废和处置，需事先提报计划，由阮氏文化研究会审批，未经审批不得发生固定资产变动。

第十八条 阮氏文化研究会接受的实物捐赠，应按捐赠单位或个人提供的发票价计价入账，无发票相关资料的，按重置完全价值确认。

讨论结果：通过。

第四章 投 资 管 理

第十九条 阮氏文化研究会对外投资，应进行充分调查和可行性分析，拟定可行性分析报告和投资计划书，由阮氏文化研究会会长常务会议审议批准，未经批准不得对外投资拨款。否则，由相关责任人负全部责任。

第二十条 阮氏文化研究会对外投资应指定专人负责或分管，对投资经营情况要全过程监督，财务部有权对投资资金运用情况进行监督和审计。

宗亲提议：

阮家麟：“我不同意宗亲会投资做生意”“ 投资做生意只能是基金会的事情”

阮正东：“同意家麟意见”

阮少文：“比如说有人提出要投资的话，要大家决定”“ 一般不建议搞投资，基金会要发展，没有钱不行，放银行也属于一种投资，收利息得益。安全的大家都认为可以做的也可以考虑投资，大家都认为不可以做的，风险太大的投资就坚决不做”“ 以后的事，以后再决定”

阮仁富：“投资这块以后再专题议论”

阮汉先-广东：“我也认为不宜用捐款去搞投资，因为不符合捐款人的意愿。”

“既然有钱投资，那就无需去捐款了”

阮一鸣--汉中：“同意汉先意见”

结论：争议较大，保留条款，暂不实行。

第五章 收益

第二十一条 阮氏文化研究会经营收益除必要开支外，根据阮氏文化研究会章程规定，属全体会员所有，必须用于阮氏文化研究会活动开支，不得进行分配。

第二十二条 阮氏文化研究会经费开支必须坚持量入为出原则，不得透支使用。

第二十三条 阮氏文化研究会经费年度结余应结转下年度使用，财务部每年年度终了后90日内必须进行财务决算，向阮氏文化研究会及各分会通报情况，接受全体会员咨询及监督。

宗亲提议：

阮其尾： “第二十一条  删除“除必要开支外” ”

阮少文：“这里加上刚才一鸣提出的利息问题，利息也属于收益，其它的同意”

阮方 西安：“阮氏文化研究会经营收益 是否直接改成阮氏文化研究会所有收益”

讨论结果：通过

第六章 附 则

第二十四条 本管理制度由阮氏文化研究会财务部制定，在具体实施中可不断补充完善，解释权属阮氏文化研究会。

第二十五条 本管理制度经阮氏文化研究会讨论通过后施行。

讨论结果：通过。